Как в бухучете отражать налог на прибыль, формировать ОНА, ОНО, ПНО, ПНР и ПНД при отсутствии производства?
Добрый день! Ситуация такая: до декабря 2019г. наше АО работало (занимаемся мы ремонтов военной техники) в декабре 19г. "производство" остановили всех рабочих сократили,фактически деятельности нет. В декабре выручка еще была. Год кое как закрыли. Теперь в январе 20,по штату нас 8 человек,только ЭТР (рабочих нет), "производства" нет,дохода нет от основной деятельности, только сдаём в аренду площадь.(копейки получаем). В бух. учёте все затраты списываем на 26 и потом на 91.
Вопрос заключается в том, что делать с расчётом налога на прибыль??? куда списывать 26 в нём, если официально решений от управляющей организации об окончании производственной или вообще какой либо деятельности нет, но и ясно что предприятию конец.Как будут формироваться (если будут) ОНА,ОНО, И ПНО,ПНР,ПНД????? Убыток у организации уже несколько лет. Живём на займах от УО. Помогите пожалуйста. Заранее спасибо.
Вопрос заключается в том, что делать с расчётом налога на прибыль??? куда списывать 26 в нём, если официально решений от управляющей организации об окончании производственной или вообще какой либо деятельности нет, но и ясно что предприятию конец.Как будут формироваться (если будут) ОНА,ОНО, И ПНО,ПНР,ПНД????? Убыток у организации уже несколько лет. Живём на займах от УО. Помогите пожалуйста. Заранее спасибо.
Comments
-
Добрый день!
Обращаю внимание, что, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме будет обсуждаться бухучёт. Вопрос о налоговом учёте при необходимости задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. -
Добрый день.Цитата: официально решений от управляющей организации об окончании производственной или вообще какой либо деятельности нетТакое решение никак не влияет на бухгалтерский учёт. Организация обязана вести бухгалтерский учёт непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации (402-ФЗ, ст. 6, п. 3).
Деятельность у вас есть - предоставление в аренду площадей.Цитата: Вопрос заключается в том, что делать с расчётом налога на прибыль??? куда списывать 26 в нёмМожете продолжать списывать на 91 счёт:Цитата: По кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы" в течение отчетного периода находят отражение:поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации - в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств;
