Включение в расходы страховых взносов в ФСС при заполнении КУДиР

Comments

• Цитата: Добрый день!В предыдущей теме говорилось, что в расходы по ФСС с больничных учитываются в кгтгт КУДИР на дату зачета. А какой документ ставить расчетную ведомость 4 ФСС или другой документ?

  
  Здравствуйте.
  Дайте, пожалуйста, ссылку на предыдущую тему, чтобы не приходилось уточнять ситуацию.
• Добрый день!
  
  Извините, я уже непомню, где я видел обсуждения. Но мой вопрос остается прежним. Зачет на основании расчетной ведомости 4 ФСС или другой документ (акт нам орган ФСС непредоставлял)?
• Для меня осталось загадкой кгтгт, это что?
  Уточните объект налогообложения, чтобы определиться, какой раздел КДиР Вы заполняете, I или IV.
• Добрый день!
  
  Это описка. УСН 15%.
• Цитата: Добрый день!Это описка. УСН 15%.

  
  
  В Разделе I КДиР "взаимозачет" с ФСС можно отразить со ссылкой на последний по дате документ либо сослаться на несколько документов.
  
  Взамозачет происходит на дату начисления взносов (дата начисления зарплаты), то есть в последний день месяца. Можно сослаться на ведомость, можно для пущей уверенности написать бухгалтерскую справку на дату начисления зарплаты и сослаться на нее.
• А на расчетную ведомость 4-ФСС нельзя сослаться, так как принимая отчет ФСС подтверджает факт зачета?
• Цитата: А на расчетную ведомость 4-ФСС нельзя сослаться, так как принимая отчет ФСС подтверджает факт зачета?

  
  
  Нельзя, 4-ФСС - не первичный документ, это отчетность. Она действительно подтверждает факт "зачета", но не является основанием для "зачета".
• Добрый день!
  
  1. Посмотрите ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 8 ноября 2011 г. N 03-11-06/2/154 там про 4 ФСС сказано. Если я неправ, то я поставлю в книге расчетную ведомость т-51
  
  И подскажите такой момент. Выплачивалось пособие в сентябре 2013 г. и по 4 ФСС проводили зачет за 9 месяцев. Но больничный непринимали долго, переделывали из-за мед. учреждения. я перечислял взносы и у меня образовалась на конц года переплата. данный больничный приняли только в марте 2014 г. Я могу включить данную сумму в КУДИР за 2013 г. или мне делать корректировку 2012 г?
• Цитата: Добрый день!1. Посмотрите ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 8 ноября 2011 г. N 03-11-06/2/154 там про 4 ФСС сказано. Если я неправ, то я поставлю в книге расчетную ведомость т-51

  
  Письмо Минфина прочитала, отвечу чуть позже.
  
  

  Цитата: И подскажите такой момент. Выплачивалось пособие в сентябре 2013 г. и по 4 ФСС проводили зачет за 9 месяцев. Но больничный непринимали долго, переделывали из-за мед. учреждения. я перечислял взносы и у меня образовалась на конц года переплата.данный больничный приняли только в марте 2014 г.Я могу включить данную сумму в КУДИР за 2013 г. или мне делать корректировку 2012 г?

  
  С датами не ошиблись?
• Добрый день!
  
  Нет неошибся. В 4 ФСС поставил в расходы, а больничный только принял и выдал акт в марте? Вот я и незнаю. так как на начало года была переплата. Была вероятность, что его непримут в соцстахе.
• Не поняла, какой акт могли выдать в марте 2014 года, если сейчас только начало февраля. В тексте глаголы употребляются в прошедшем времени (выдал, приняли), а не в будущем. Так что там с прошедшим мартом 2014 года? Уточните ситуацию.
• Добрый день!
  
  Извините, я с годами напутал. Пособие выплачивалосб в сентябре 2012 г., в отчете 4 ФСС за 9 месяцев зачли, но после того как его переделали мед. учреждение на него акт о приеме данного больничного выдали в июне 2013 г. Я могу включить данную сумму в КУДИР за 2013 г. или мне делать корректировку 2012 г? Я могу включить данную сумму в КУДИР за 2013 г. или мне делать корректировку 2012 г?
  Также от вас Наталья я от вас жду ответа насчет документа о зачете взносов ФСС
• Цитата: Добрый день!Извините, я с годами напутал.Пособие выплачивалосб в сентябре 2012 г., в отчете 4 ФСС за 9 месяцев зачли, но после того как его переделали мед. учреждение на него акт о приеме данного больничного выдали в июне 2013 г.Я могу включить данную сумму в КУДИР за 2013 г. или мне делать корректировку 2012 г? Я могу включить данную сумму в КУДИР за 2013 г. или мне делать корректировку 2012 г?Также от вас Наталья я от вас жду ответа насчет документа о зачете взносов ФСС

  
  
  Выделенное синим цветом - это разговор для отдельной темы. Здесь мы обсуждаем документы при заполнении КДиР и не хотелось бы пока отвлекаться на проблемный больничный.
  
  Почитала письмо Минфина РФ от 08.11.2011 N 03-11-06/2/154
  Написано много и витиевато, форма 4-ФСС притянута за уши, ИМХО.
  Считается, что "взаимозачет" подтверждает лишь 4-ФСС, штампик о принятии отчета стоит, следовательно можно внести запись в КДиР. Штампика ФСС нет - не уменьшаем налог УСН. Вот только не написали, какой датой отражать в КДиР, неужто в день принятия отчета?🤯
  
  А как тогда быть с законом 212-ФЗ:
  
  

  Цитата:Статья 15. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам2.Сумма страховых взносовна обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,подлежащая уплатев Фонд социального страхования Российской Федерации,подлежит уменьшениюплательщиками страховых взносовна сумму произведенных ими расходовна выплату обязательного страхового обеспечения по указанному виду обязательного социального страхования в соответствии с законодательством Российской Федерации.2.1. Плательщик страховых взносов вправе в пределах расчетного периода зачесть сумму превышения расходов на выплату обязательного страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством над суммой начисленных страховых взносов по указанному виду обязательного социального страхования в счет предстоящих платежей по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

  
  
  И еще не нравится мне эта фраза:
  

  Цитата:Учитывая, чтопо страховым взносамна обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,производится также их начисление и уплата, как и по налогам, считаем, что в отношении вышеуказанных страховых взносов должен применяться аналогичный порядок их учета.

  
  Нельзя отождествлять налоги и взносы.
• Добрый день!
  По вашему ответу я делаю вывод, что в КУДИР как первичный документ я могу поставить расчетную ведомость Т-51 за март месяц, и сделаю бухгалтерскую справку для подтверждения зачета. Только вопрос, если фонд ФСС выдал акт в июне, то и зачет делать в июне или в марте?
• Цитата: Добрый день!По вашему ответу я делаю вывод, что в КУДИР как первичный документ я могу поставить расчетную ведомость Т-51 за март месяц, и сделаю бухгалтерскую справку для подтверждения зачета.Только вопрос, если фонд ФСС выдал акт в июне, то и зачет делать в июне или в марте?

  
  Ответ тот же:
  

  Цитата: это разговор для отдельной темы. Здесь мы обсуждаем документы при заполнении КДиР и не хотелось бы пока отвлекаться на проблемный больничный.

  
  Нужно для начала выяснить подробности приключений с больничным. Отвечать, не представляя ситуации, не хочется.