Добрый день, коллеги. Помогите, пожалуйста, разобраться с валютными операциями. Есть покупатель в Германии, оплачивает нам валютой, которую мы потом продаем своему банку. Программа при занесении выписки сама формирует проводки:
1) Покупатель оплатил за товар в размере 6529,4дол США, за минусом комиссии банка 10EUR:
Дт 52Транзитный Кт 60.21 = 6529,4
2) Деньги с транзитного счете переведены на текущий валютный счет:
Дт 52 Текущий Кт 52 Транзитный = 6529,4
3) Деньги поступили на текущий валютный счет:
Дт 57.21 Кт 91.01 = 7838,54
Дт 52 Кт 57.21 = 564213,29
4) Продали валюту банку
Дт 91.02 Кт 52 Текущий валютный = 7838,54
Дт 57.22 Кт 52 Текущий валютный = 564213,29
5) На р/с поступили деньги от продажи валюты
Дт 51 Кт 91.01 = 565446,04
Дт 91.02 Кт 57.22 = 564213,29
Дт 57.22 Кт 91.01 = 1232,75
Дт ---- Кт НЕ.04 = 565446,04
Дт НЕ.01.9 Кт---- = 564213,29
В этой же (5-ой) операции указано, что Курс расчетов = 86,6; Курс ЦБ = 86,4112
Мне не понятна сумма из 3 операции 7838,54 и не понятны проводки НЕ в 5 операции, нужны ли они?
Оборотка по 57.21 Сальдо на начало минусовое по Дебету, на конец положительное по Кредиту. Тоже вопрос, какой проводкой закрывать
Оборотка по 57.22 Закрыта